Palestra de Gestão financeira

Bom pessoal,

Tudo bom?

Como muitos sabem, sexta - feira apresentei o meu TCC e uma das partes mais importantes do projeto foi justamento o Plano Financeiro (que eu fiquei encarregada de apresentar)

Por isso hoje trago para vocês um pequeno resumo do plano financeiro que a professora Somália Serpa nos apresentou em uma palestra MARAVILHOSA do professor Sócrates.

Espero que vocês gostem, e desculpem por ter tirado os valores.

Projeto Integrador 

Palestra de Gestão Financeira

Professor: Sócrates Cabral.

Professor Sócrates Cabral.

Business Play ou plano financeiro ou plano de negócio.

É o planejamento de 5 à 10 anos da empresa.

Deve-se preocupar com:

- Inversões fixas

- Projeções de receitas

- Pojeções de despesas/custos

- DRE (balancete ou demonstrativos de resultado do exercício)

- Fluxo de Caixa

- Avaliação da rentabilidade (onde se avalia o tempo de retorno e a rentabilidade do negócio).

Lembre-se: o plano financeiro é feito para minimizar os riscos do negocio.

70% das informações do plano serão dadas pelo próprio empresário.

Deve-se trabalhar com o prazo de cinco anos à dez anos (quanto mais longo melhor)

Quando se investe dinheiro quer saber quanto tempo o dinheiro terá retorno. Esse tempo de retorno é o que chamamos de PAYBACK, que pode ser dado  em meses, anos e semestre.

O que seria as inversões fixas?

É quanto o empresário vai desembolsar na parte fixa.

Aqui entra:

- instalações e reforma

- equipamentos

- informática e tecnologia

- consultorias

- estoque de matéria prima

- outros gastos

- despesas pré-operacionais (gastos para abri a empresa, legalização dela principalmente)

- Capital de giro (valor para se manter por um determinado período. O ideal é que seja de pelo menos seis meses)

- Investimento total (somatório de todos os investimentos)

Nessa etapa devem-se elencar cada tópico, descrevendo tudo o que foi comprado ou investido. E quando maior for o prazo de pagamento desses materiais melhor é para você, já que maior será o prazo para arrecadar o valor.

Lembre-se se deve investir mais no negocio fim  da empresa (no seu objetivo) e não em objetivos meio. Não deve também usar nada pirata no plano, um dos motivos é por que após pronto, irá para o banco ou instituições financeiras para o financiamento ou algo do tipo.

Projeção de receitas.

Nessa etapa não pode ter erro, pois é aqui que a viabilidade do negocio começa a ser assegurada.

- Receitas Operacionais (R$) é o total de vendas

Lembre-se aqui você vendeu, mas quem garante que vai receber o valor vendido, a finança.

- Projeção de vendas (em quantidade) deve estipular por mês e a taxa de crescimento.

Ex: no primeiro mês vendo 10 produtos A, de um mês para o outro terei crescimento de 10% e venderei no segundo mês 11 produtos.

- Depreciação (quanto tempo de vida útil tem os seus materiais iniciais)

Ex: computadores, impressoras, TVs e outros.

Você pode conseguir a tabela de materiais depreciativos no site da Receita Federal.

Projeção de despesas/custos.

Custo – é todo gasto realizado para obtenção de um bem ou serviço. Ex: farinha, fermento e açúcar para uma padaria.

Despesa – é o que contribui para a para a realização desses custos. Ex: energia elétrica, água, mão de obra, internet. Mesmo sem produzir nada, ali estão as despesas, pois é fixa. Aqui deve entrar também:

- custo de produto vendido

- pró-labore

- mão de obra (salários)

Bom lembrar, que o custo varia de acordo com a receita.

Balancete – DRE (demonstrativos de resultados do exercício)

Das Receitas Operacionais Brutas (tudo o que você vendeu sem desconto) vem a dedução e os tributos, que deve ser subtraído das Receitas Operacionais brutas, dando assim Receitas Liquidas.

Das Receitas Operacionais Liquidas, você subtrai o valor de Custo do produto, que lhe dará o Lucro Bruto, deste você ainda subtrai as Despesas e a Depreciação, o que lhe resultará em Lucro ou Prejuízo Liquido.

Aqui segue o seguinte padrão

- Receita Operacional Bruta

- (-) deduções e tributos

- (=) Receita Operacional Liquida.

- (-) custo fixo

- (=) Lucro Bruto

- (-) Despesas

- (-) Depreciação

- (=) Lucro ou prejuízo liquido

Lembre-se: Se houver prejuízo coloque o valor entre parênteses. Em geral só se começa a ter lucro a partir do segundo semestre e por fim, só se deve tirar o lucro do sócios a partir do lucro liquido.

Fluxo de Caixa.

É todo movimento de entrada e saída de recursos da empresa.

- Investimento inicial

Geração de caixa

(­+) Entrada de Caixa

            Receitas

(-) Saída de Caixa

            Custos

            Tributos

            Despesas Operacionais

            Total de Saída

(=) Saldo do período

Fluxo com investimento (investimento + saldo do período)

            Mensal

Fluxo de caixa acumulado

Payback (tempo de retorno)

Rentabilidade

-Taxa de desconto (%) – é a taxa de atratividade (até quanto você aceita para colocar o negocio em funcionamento)

- Investimento Incial (R$)

- Valor presente do fluxo de caixa (R$)

- Valor presente liquido (R$)

- Rentabilidade (%)

Acima de 12% a.a é viável o projeto.